某县审计局关于近年来审计发现问题的调研报告

2024-12-24 39.63KB 6 页
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某县审计局关于近年来审计发现问题的调研报告
xx 县审计局对近年来上级和本级审计机关审计情况进行了全面梳
理，对存在的主要问题进行了分类、汇总、分析，并提出针对性工作建
议。现将相关情况汇报如下：
一、预算执行审计情况
（一）财政收入管理方面的问题
审计发现：近年来，xx 县在财政收入管理方面存在诸多问题。首先
是非税收入管理不规范，部分单位存在应收未收、应缴未缴的情况，导
致财政收入流失。其次是税收征管力度不够，部分企业存在偷税漏税行
为，税务部门未能及时发现并纠正。此外，部分单位在非税收入的核算
与管理中，存在账目不清、数据不准的问题，影响了财政收入的真实性
和准确性。这些问题不仅影响了财政收入的稳定增长，还可能导致财政
资金的浪费和滥用。
（二）财政支出管理方面的问题
审计发现：财政支出管理方面的问题较为突出。首先，部分单位在
预算执行过程中存在超支现象，超出预算的资金主要用于日常开支和项
目支出，缺乏有效的监督和控制。其次，部分专项资金使用不规范，存
在挪用、截留、虚报冒领等问题，严重影响了专项资金的使用效果。再
次，政府采购管理不严格，部分单位在采购过程中存在规避公开招标、
违规采购、价格虚高等问题，导致财政资金的浪费。最后，部分单位财
务报销制度不健全，报销凭证不齐全、不真实，存在虚假报销、重复报
销等情况，增加了财政风险。
（三）政府债务仍未纳入预算管理
审计发现：政府债务管理方面的问题尤为严重。目前，xx 县政府债
务尚未完全纳入预算管理，债务规模和结构不透明，债务风险难以有效
监控。部分单位在举债过程中存在违规操作，如未经批准擅自举债、债
务用途不符合规定等，导致债务风险加剧。此外，部分单位对债务偿还
能力评估不足，存在偿债压力大、债务违约风险高的问题。这些问题不
仅影响了政府信用，还可能引发系统性金融风险。
（四）政府投资项目未纳入预算
审计发现：政府投资项目的预算管理存在明显漏洞。部分政府投资
项目未纳入年度预算，导致项目资金来源不明确、资金使用不规范。同
时，部分项目在实施过程中存在变更频繁、超概算、进度滞后等问题，
影响了项目的顺利推进和预期效益。此外，部分单位在项目立项、审
批、招投标等环节存在违规操作，如未履行必要的审批程序、规避公开
招标、串通投标等，导致项目成本增加、质量下降。
（五）其他方面的问题
审计发现：除上述问题外，还有一些其他方面的问题值得关注。首
先是内部控制制度不健全，部分单位在财务管理、资产管理等方面存在
制度缺失或执行不力的情况，导致财务风险和资产流失。其次是信息化
建设滞后，部分单位在财务管理和业务管理中信息化程度不高，影响了

标签： #报告 #调研报告 #审计

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